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SÃO PAULO, 10 de fevereiro de 2020
R$ milhões | ||||||
Balanço Patrimonial | BRGAAP | Ajustes e Reclassificações 2 | IFRS | BRGAAP | Ajustes e Reclassificações 2 | IFRS |
31/Dec/19 | 31/Dec/18 | |||||
Ativos Totais | 1,738,713 | (101,232) | 1,637,481 | 1,649,614 | (96,817) | 1,552,797 |
Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado 3 4 6 | 1,164,753 | 3,535 | 1,168,288 | 1,172,276 | (12,837) | 1,159,439 |
(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado5 | (38,888) | 2,859 | (36,029) | (33,326) | (47) | (33,373) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 4 | 166,676 | (89,930) | 76,746 | 105,065 | (55,657) | 49,408 |
(-) Perda Esperada ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes 5 | (3,162) | 3,076 | (86) | (3,441) | 3,356 | (85) |
Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 | 345,677 | (22,748) | 322,929 | 315,383 | (28,737) | 286,646 |
Ativos Fiscais7 | 56,835 | (7,875) | 48,960 | 50,242 | (7,412) | 42,830 |
Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos | 46,822 | 9,851 | 56,673 | 43,415 | 4,517 | 47,932 |
Passivos Totais | 1,595,865 | (107,849) | 1,488,016 | 1,505,490 | (103,159) | 1,402,331 |
Passivos Financeiros ao Custo Amortizado 3 6 | 1,265,471 | (105,641) | 1,159,830 | 1,220,233 | (100,499) | 1,119,734 |
Passivos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado 4 | 48,008 | 21 | 48,029 | 27,675 | 36 | 27,711 |
Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) 5 | 959 | 3,181 | 4,140 | 1,265 | 2,527 | 3,792 |
Provisão de Seguros e Previdência Privada | 217,216 | 1,118 | 218,334 | 199,995 | 1,192 | 201,187 |
Provisões | 21,454 | - | 21,454 | 18,613 | - | 18,613 |
Obrigações Fiscais 7 | 13,870 | (5,979) | 7,891 | 10,915 | (5,631) | 5,284 |
Outros Passivos | 28,887 | (549) | 28,338 | 26,794 | (784) | 26,010 |
Total do Patrimônio Líquido | 142,848 | 6,617 | 149,465 | 144,124 | 6,342 | 150,466 |
Participação dos Acionistas não Controladores | 10,861 | 1,679 | 12,540 | 12,367 | 1,317 | 13,684 |
Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores 8 | 131,987 | 4,938 | 136,925 | 131,757 | 5,025 | 136,782 |
1O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN; | |||||
2Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS; | |||||
3Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS; | |||||
4Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado; | |||||
5Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS; | |||||
6Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos; | |||||
7Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas; | |||||
8Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela. |
R$ milhões | ||||||
Conciliação | Patrimônio Líquido | Resultado Líquido * | ||||
31/dez/2019 | 4ºT/19 | 3ºT/19 | 4ºT/18 | jan-dez/19 | jan-dez/18 | |
BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores | 131,987 | 7,482 | 5,576 | 6,206 | 26,583 | 24,977 |
(a)Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros | 1,716 | 1,569 | (240) | 559 | 1,178 | 380 |
(b)Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros | (1,936) | (250) | (108) | (42) | (239) | (303) |
(c)Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. | 439 | (1) | (1) | (1) | (4) | (7) |
(d)Critério de Baixa de Ativos Financeiros | 1,927 | (36) | (190) | (38) | (289) | (30) |
(e)Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro | 193 | (61) | (30) | (29) | (172) | (149) |
(f) Outros ajustes | 2,599 | (29) | 158 | (2) | 56 | 39 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores | 136,925 | 8,674 | 5,165 | 6,653 | 27,113 | 24,907 |
IFRS - participação dos acionistas não controladores | 12,540 | 41 | 340 | 204 | 700 | 732 |
IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores | 149,465 | 8,715 | 5,505 | 6,857 | 27,813 | 25,639 |
* Eventos líquidos dos efeitos tributários | ||||||
Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP | |
(a) Na adoção do IFRS 9 houve alteração no modelo de cálculo de perda incorrida (IAS 39) para perda esperada, considerando informações prospectivas. No BRGAAP, é utilizado o conceito de Perda Esperada de acordo com a Resolução BACEN nº 2.682/99.9 | |
(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9. | |
(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. | |
(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação. | |
(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08. | |
(f)A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP. | |
9Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas de Janeiro a Dezembro de 2019. | |
R$ milhões | ||||||
Resultado Recorrente | 4ºT/19 | 4ºT/18 | ||||
BRGAAP | IFRS | Variação | BRGAAP | IFRS | Variação | |
Resultado - atribuível aos acionistas controladores | 7,482 | 8,674 | 1,192 | 6,206 | 6,653 | 447 |
(-) Eventos não Recorrentes (*) | 186 | 2,240 | 2,054 | (272) | (164) | 107 |
Reavaliação do estoque de crédito tributário | 2,303 | 2,024 | (279) | - | - | - |
Constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa | (2,453) | (338) | 2,115 | - | - | - |
Ganho em função da emissão primária de ações da XP Investimentos | 1,974 | 1,974 | - | - | - | - |
Provisões cíveis, fiscais e trabalhistas | (1,307) | (1,307) | - | - | - | - |
Amortização de Ágio | (155) | 6 | 161 | (171) | - | 171 |
Teste de Adequação do Passivo - TAP | 9 | 66 | 57 | (85) | (148) | (62) |
Redução ao Valor Recuperável de ativos, principalmente de tecnologia | (37) | (37) | - | (18) | (18) | - |
Outros | (148) | (148) | - | 2 | 2 | - |
Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores | 7,296 | 6,434 | (862) | 6,478 | 6,817 | 339 |
(*)Líquidos dos efeitos tributários | ||||||
Alexsandro Broedel
Diretor Executivo de Finanças e Relações com Investidores
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