BRGAAP

Ajustes e Reclassificações ²

BRGAAP

Ajustes e Reclassificações ²

30-Sep-18

31-Dec-17

Ativos Totais

1,613,162

(88,673)

1,524,489

1,503,503

(67,264)

1,436,239

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 4 6}

1,156,310

(3,864)

1,152,446

1,031,742

28,310

1,060,052

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado ⁵

(34,278)

(754)

(35,032)

(36,325)

(412)

(36,737)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁴

101,963

(53,084)

48,879

103,538

(51,305)

52,233

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁵

(3,367)

3,281

(86)

(2,892)

2,808

(84)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

287,413

(28,076)

259,338

308,570

(35,034)

273,536

Ativos Fiscais ⁷

53,780

(6,958)

46,822

59,648

(15,399)

44,249

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

51,341

781

52,122

39,224

3,766

42,990

Passivos Totais

1,474,465

(94,883)

1,379,582

1,364,565

(72,683)

1,291,883

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 6}

1,178,680

(89,943)

1,088,737

1,088,090

(63,506)

1,024,584

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

32,063

30

32,093

26,930

281

27,211

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) ⁵

1,397

2,987

4,384

1,950

2,972

4,922

Provisão de Seguros e Previdência Privada

193,366

1,090

194,456

180,445

787

181,232

Provisões

18,971

-

18,971

19,736

-

19,736

Obrigações Fiscais ⁷

10,675

(4,477)

6,198

20,440

(12,604)

7,836

Outros Passivos

39,313

(4,570)

34,743

26,974

(612)

26,362

Total do Patrimônio Líquido

138,696

6,211

144,907

138,938

5,418

144,356

Participação dos Acionistas não Controladores

13,661

1,367

15,028

12,014

964

12,978

Total do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores ⁸

125,035

4,844

129,879

126,924

4,454

131,378

¹ O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

² Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

³ Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

⁴ Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado

⁵ Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

⁶ Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

⁷ Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

⁸ Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

Resultado *

 3ºT/18

 2ºT/18

 3ºT/17

 jan-set/18

 jan-set/17

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores

125,035

6,247

6,244

6,077

18,772

18,143

(a) Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais Ativos Financeiros

(316)

189

(459)

(329)

(179)

(516)

(b) Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(165)

(129)

(57)

142

(261)

345

(c) Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

444

(2)

(2)

(2)

(6)

(6)

(d) Critério de Baixa de Ativos Financeiros

2,256

(17)

(20)

70

8

(39)

(e) Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

393

(40)

(40)

(34)

(120)

(92)

(f) Outros ajustes

2,231

(123)

74

69

40

552

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

129,879

6,125

5,740

5,993

18,254

18,387

IFRS - participação dos acionistas não controladores

15,028

206

154

67

528

328

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

144,907

6,331

5,894

6,060

18,782

18,715

* Eventos líquidos dos efeitos tributários

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP

(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.

(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera o comportamento de recuperação.

(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.

(f) A composição dos Outros Ajustes se dá, principalmente, pela reversão das Amortizações dos Ágios do BRGAAP.

⁹ Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas de Janeiro a Setembro de 2018.

BRGAAP

IFRS

BRGAAP

IFRS

Variação

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

6,247

6,125

(122)

6,077

5,993

Exclusão dos eventos não recorrentes

207

1

(206)

177

52

(125)

Amortização de Ágios

206

-

(206)

125

-

(125)

Alienação das Ações IRB

-

-

-

(155)

(155)

-

Provisões para Contingências

-

-

-

70

70

-

Redução ao Valor Recuperável

1

1

-

137

137

-

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

6,126

6,254

6,045